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理想的筹划，家庭和企业应该是平行运行的体系：当企业家个人有风险的时候，家族企业依旧可以发展并传承；当家族企业有风险的时候，家族的财产可以安全传承给自己的后代，保证家人的生活水准。

11月26日，金立董事长刘立荣回应“赌博”一事在网上炸锅。曾有媒体报道称，刘立荣在塞班赌牌输掉了超过100亿，股东们推测其挪用公款数目可能在60亿左右。后来刘立荣在接受媒体访问时否认了从金立挪用60亿公款的说法，称在赌桌上只输了“大概十几个亿”。

赌徒背后的生死劫

从媒体口中爱下围棋的谦谦君子到口诛笔伐的赌徒的衰变，刘立荣一手创办的金立集团走到了生死存亡的关头。难道他束手无策只能放手一博想着靠赌博赢几十个亿来填补窟窿吗？

11月28日上午，金立手机召开了与债权人沟通会议，商讨如何解决债权问题。刘立荣表示，金立的债务大概有170亿元左右。其中包括银行债权人债务约100亿元，上游供应商约50亿元，广告供应商约20亿元。据悉在今年上半年，刘立荣还在尝试着引入战略投资者，大概接触了6家意向公司，但是接盘侠并未出现。刘立荣预计下个月金立将启动破产重整程序。

金立是曾是全球手机十强之一的企业，资料显示，在2010年，金立就已做到了国产手机第一、全行业第三(仅次于诺基亚和三星)的位置。2016年金立全球手机销量超过了4500万台，有数据统计销量达到了5000万台。 

相较于其他手机品牌不断扩张自身业务范围来说，喜欢通盘考虑的刘立荣还热衷于布局金融、地产领域，分散金立集团的“经营风险”。在金立集团风头正盛的几年里，2014年，金立以7.1亿元竞拍下前海深港服务合作区用地并于2015年动工，命名为金立大厦，整体投入12.36亿元。2015年，刘立荣购入微众银行3%的股权，2017年，刘立荣又以12.18亿元购入南粤银行的9.30%股份，还宣布在重庆投入50亿元建设生产基地。这些投资消耗了金立极大的现金流，加上2017年金立的销售情况不佳，全球出货量就萎缩至2800万台左右。金立从2018年开始就黯淡了下来并出现债务危机。

据刘立荣此前透露，假如把持有的微众银行股份和金立大厦资产出售，预计可以回笼70亿元资金，南粤银行股权估值也接近20亿元。目前，金立大厦资产在欧菲科技、深天马A等申请财产保全后处在冻结状态，南粤银行股权在上海唐神广告公司申请财产保全后遭到冻结，而被各大供应商债权人看重的微众银行股权，在转让时需要银保监会的审批通过。另据媒体报道，金立董事长刘立荣41.4%的股权在2018年初被爆出塞班岛赌博之后就已被法院冻结，也就是其全部股权被冻结，时间为2018年1月10日到2020年1月9日，冻结期2年。

可能因家企不分背上定时炸弹

关于用公司资金赌博的回应，刘立荣也坦言： “我创办金立16年，在公司一直是绝对的权威，我个人没有其他收入，难免在生活上有些公私不分，借用公司资金的行为。”

刘立荣此次塞班岛的赌博，原则上是不存在违法行为。但重点是他有无涉及挪用公司资金，关系到犯罪问题，就要根据司法判定。

有律师分析：在公私不分的情况下，从公司把钱取出来个人用，如果没有超过一年，我们可以把它定义为股东借款。超过一年，就是偷税漏税。被举报偷税漏税，最严重的后果包括两个部分。第一个是行政责任。企业家因为企业逃税的问题面临着未缴纳税款的5倍的罚款，而且要未因缴税的事宜承担18%的滞纳金。更严重的是刑事责任，即触犯《刑法》中的逃避缴纳税款罪。如果说未到税收部分超过了应纳税金额10%以上，且金额巨大，应当承担刑事责任。企业家甚至有可能构成刑事犯罪：职务侵占罪及挪用资金罪。

像金立这样家企不分的民营家族企业，本质都是一个粗放型企业：创始人意志强，创始人决定公司命运。事实上，很多民营企业在创办初期都有这样的影子。很多家族企业家平时习惯了与自己创办企业穿一条裤子：从企业的口袋拿钱出来私用，当企业需要用钱的时候，又把个人的口袋里拿钱给企业来用。 

税务专业人士表示，这是非常不好的习惯，大额借用公司资金除了导致公司资金链短缺带来经营风险，还将令到企业家背上危险的税务炸弹。

公私不分，借用或者借给公司资金的行为这样很难证明企业的钱是完税的，也很难证明个人收入是完税的。通过个人账户收取企业经营款项的违法行为，轻则以逃税漏税处理；严重的话家企混同的企业如果存在债务纠纷，很有可能被法院认定股东个人财产与公司财产混同，会判决企业家对公司债务承担无限连带责任，一旦企业负债被清偿，家庭资产也要赔进去。

如何规避企业风险对个人和家族财富造成的影响？家族办公室专家表示，理想的筹划，家庭和企业应该是平行运行的体系：当企业家个人有风险的时候，家族企业依旧可以发展并传承；当家族企业有风险的时候，家族的财产可以安全传承给自己的后代，保证家人的生活水准。

家族信托实现资产隔离

很多人为金立惋惜，也为刘立荣的家庭担心。上文提到股东个人财产与公司财产混同，会判决企业家对公司债务承担无限连带责任，假如金立破产，刘立荣的家庭资产是否都要赔进去？

通常，在企业做大做强、再融资过程中，企业主经常同银行签订一些连带责任担保协议。表面上企业是有限责任公司，但是因为签订了类似协议，有限责任公司有可能会变成家庭财产无限兜底的结果。刘立荣是否也签过这样的协议我们不得而知。

结合刘立荣的案例，米兰家族办公室联合创始人李魏建议：企业家在经营企业的同时，家族企业要想持续经营，必须要将个人的风险与家族企业的风险予以隔离，在到稳定和上升期，就要做好家庭资产和企业资产的设计隔离，以及为企业进入衰退期，准备一笔东山再起的资金。目前可以用到的最主要的工具就是家族信托。

家族信托和反败家信托

1、把企业股权装到家族信托里去。规避人身风险对企业经营风险的影响。将企业股权装到家族信托，把自然人名下的股权转让到信托公司的离岸公司，信托公司和资产所有人签订协议。信托公司为每一个委托人设立离岸公司，股权从个人名下到离岸公司名下。一个离岸公司在名义上拥有企业家股权，企业性质会发生改变，会变成一个外资企业。

2、为家庭资产设立一个传承为主的不可撤销家族信托，受益人为下一代。不可撤销家族信托是不用偿还未来委托人欠下的债务的，也就是说家族信托所特有的风险隔离和破产隔离制度让它具有其他类别产品无法比拟的优势，可以对抗第三方诉讼，保证家族信托财产不受侵犯。

3、针对喜欢赌博的企业家，也有相应的家族信托架构（ 反败家子信托）：

当一个家庭已经创业成功并赚钱发财，假如家族企业的控制人可能有烂赌等恶习，就可以乘着控制人还比较理性的情况下，可以设计一个和家人共同设立的不可撤销家族信托来限制这个人的权力。假如将来他真的赌瘾犯了导致其他资产都被赌光了的话，但是因为受到家人的制约，已经设立的特定安排的家族信托他就没有权力单方把钱取出来，得以为家庭强制保留一部分资产。

（来源： 惠裕全球家族智库   曾淑玲）

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